——重大稅收制度變革背景下的2016年度——房地產(chǎn)企業(yè)十大稅

【培訓對象】
各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導、主管財稅領(lǐng)導、財務(wù)總監、稅務(wù)經(jīng)理、財務(wù)人員以及稅務(wù)、會(huì )計師事務(wù)所和各財務(wù)咨詢(xún)公司的人員。

【培訓收益】
本課程通過(guò)最新稅收政策的實(shí)戰解讀，運用大量的實(shí)用真實(shí)稽查案例，分析稅企爭議的原因和解決方法，達到準確理解稅收新政，合理運用稅收政策和補救方法，處理本單位的稅收策劃，達到解決稅企納稅爭議的方法的最佳效果。

——重大稅收制度變革背景下的2016年度——房地產(chǎn)企業(yè)十大稅務(wù)風(fēng)險自查補救與稽查應對專(zhuān)題班
‖2016年3月25–27日‖—‖北京•陶然大廈‖—‖主 講：肖老師‖
‖專(zhuān)題背景‖與時(shí)俱進(jìn)，是房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)規劃的生命線(xiàn)。
經(jīng)過(guò)多年的糾結和爭論，中央確定了去產(chǎn)能、去庫存、去杠桿、降成本、補短板五大任務(wù)。2016年稅收杠桿將繼續堅持房地產(chǎn)調控不動(dòng)搖，特別是"營(yíng)改增"試點(diǎn)范圍將波及房地產(chǎn)、建筑安裝、金融行業(yè)，給財務(wù)工作者帶來(lái)了新的挑戰。
房地產(chǎn)企業(yè)的稅收成本成為僅次于建安成本的第二大營(yíng)運成本，即便如此，房地產(chǎn)公司的財務(wù)也在稅務(wù)稽查面前屢敗屢戰，交了不該交的稅，沒(méi)省該省的稅。怎樣才能依法納稅、合理籌劃？房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)的稅收風(fēng)險管控點(diǎn)在哪里？怎樣自查補救？在應對稽查時(shí)，企業(yè)總會(huì )與稅務(wù)機關(guān)產(chǎn)生一些分歧和爭議，有時(shí)小小的政策理解上的偏差，往往可能失之毫厘謬以千里，乃至招來(lái)巨大風(fēng)險。
房地產(chǎn)新一輪稅務(wù)稽查風(fēng)暴又將到來(lái)。在當前嚴征管，嚴稽查的形勢下，盡量事先避免稅企雙方爭議，對很多企業(yè)來(lái)說(shuō)就更是至關(guān)重要。
本課程通過(guò)最新稅收政策的實(shí)戰解讀，運用大量的實(shí)用真實(shí)稽查案例，分析稅企爭議的原因和解決方法，達到準確理解稅收新政，合理運用稅收政策和補救方法，處理本單位的稅收策劃，達到解決稅企納稅爭議的方法的最佳效果。
‖主講專(zhuān)家‖肖老師：注冊稅務(wù)師、資深稅務(wù)稽查專(zhuān)家、國家稅務(wù)總局所得稅專(zhuān)家庫成員、國家稅務(wù)總局督察內審師資、“營(yíng)改增”小組成員、國際稅收研究會(huì )理事，稅務(wù)干部業(yè)務(wù)培訓兼職教師。被學(xué)員譽(yù)為：“稅界奇才、實(shí)戰大師”。擅長(cháng)用稅收策略解決特有的企業(yè)管理問(wèn)題，在多年的稅收稽查、稅政業(yè)務(wù)實(shí)踐中，特別是對企業(yè)稅收策略及涉稅風(fēng)險防范有非常深入的研究。
肖老師以親身經(jīng)歷的稽查與審理的案例，真實(shí)、生動(dòng)地闡述稅收政策的應用及應對策略；以二十年的稅收征管、稽查經(jīng)驗，解說(shuō)容易引起稅企業(yè)爭議稅收問(wèn)題的來(lái)龍去脈；以一個(gè)稅務(wù)工作者的角度，探討企業(yè)財務(wù)人員在應對稅務(wù)征管和稽查工作中如何避免、防范和化解企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險。授課以實(shí)務(wù)見(jiàn)長(cháng)，案例精深且新穎獨到，操作性強,將最新法規與實(shí)務(wù)緊密結合。且從企業(yè)戰略出發(fā)，是我國稅收實(shí)戰派講師的代表。
‖主講內容‖
一：房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)最近的稅務(wù)案件風(fēng)險管控
1．價(jià)格偏低的申辯理由––新疆瑞成房地產(chǎn)、廣東韶關(guān)盈錦置業(yè)起訴稅務(wù)局解析
2．合并清算土地增值稅爭議案件––海南三正、江蘇大山房地產(chǎn)起訴稅務(wù)局解析
3．真實(shí)合理支出無(wú)發(fā)票扣除判決借鑒––金湖盛錦銅業(yè)起訴淮安國稅判決書(shū)
4．租賃還是銷(xiāo)售？地下車(chē)庫爭議的實(shí)質(zhì)與借鑒––佛山鑫城地產(chǎn)起訴順德國稅案
5．代收稅款引發(fā)的工商訴訟––攀枝花金泰房地產(chǎn)訴訟案
6．會(huì )計人員切勿為公司找發(fā)票平賬––蘇州婁建稅案
7．開(kāi)發(fā)商支付違約金是否征收個(gè)人所得稅？以是否退房為標準？
二：房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)相關(guān)稅收新政策運用與案例分享
1．注冊資本認繳制的稅務(wù)機遇與風(fēng)險
2．密切關(guān)注國發(fā)[2015]25號國務(wù)院關(guān)于稅收等優(yōu)惠政策相關(guān)事項的通知
3．國家稅務(wù)總局關(guān)于落實(shí)三證合一登記制度改革482號應對方向
4．黑名單制度對涉稅企業(yè)納稅風(fēng)險成本的重估
5．國家稅務(wù)機關(guān)采用的“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)”對開(kāi)發(fā)企業(yè)的深度沖擊與應對
6．預提所得稅預繳政策變化––2015年31號公告對企業(yè)的影響
7．本年度最重要的企業(yè)所得稅文件––國家稅務(wù)總局2015年34號公告針對工資等
扣除操作要點(diǎn)解析
8．重組業(yè)務(wù)稅收政策重大變化––財稅[2015]109號、國家稅務(wù)總局2015年40號
與48公告解析資產(chǎn)（股權）劃轉政策
9．財稅[2015]41號與國家稅務(wù)總局2015年20號透視個(gè)人以非貨幣資產(chǎn)投資個(gè)稅
最佳解決辦法
三：房地產(chǎn)建安業(yè)營(yíng)改增的全面準備與應對策略
1．全面營(yíng)改增前后企業(yè)準備三大紀律八項注意及過(guò)渡期稅務(wù)籌劃
2．不動(dòng)產(chǎn)可以抵扣前后資產(chǎn)與發(fā)票的稅收選擇--延遲開(kāi)票是否可以抵扣？
3．營(yíng)業(yè)稅改增值稅五大籌劃點(diǎn)詳解
4．營(yíng)改增前后甲乙雙方發(fā)票問(wèn)題博弈要點(diǎn)––招標價(jià)格是否變化，合同怎樣修改？
預算怎樣調整？
5．怎樣提高可抵扣進(jìn)項稅額合同中規定發(fā)票條款即是防范風(fēng)險也是一種節稅策略
6．關(guān)聯(lián)企業(yè)通過(guò)轉移定價(jià)利用營(yíng)改增試點(diǎn)進(jìn)行稅收籌劃。
7．全面營(yíng)改增前后人員調配、產(chǎn)品、業(yè)務(wù)、流程、合同、文件整理與安排
8．營(yíng)改增前后與供應商、客戶(hù)的博弈與談判及稅務(wù)風(fēng)險管控
四：房地產(chǎn)企業(yè)所得稅申報評估稽查典型問(wèn)題與自查補救
1．2015年度所得稅匯算清繳原則性安排及注意事項
2．新申報表的基礎報表填列與注意事項
3．新申報表的主表信息與填列說(shuō)明注意事項
4．新申報表附表––收入與扣除項目明細表填列方法
5．納稅調整項目明細表及相關(guān)附表的填列方法
6．資產(chǎn)項目扣除相關(guān)輔助報表填列方法及注意事項
7．所得稅彌補虧損明細表
五：房地產(chǎn)建設及預售階段問(wèn)題處理與自查補救
1．開(kāi)發(fā)用地的稅務(wù)處理問(wèn)題。
2．開(kāi)發(fā)項目立項報建等費用處理問(wèn)題。
3．拆遷安置稅務(wù)處理與稅收風(fēng)險檢測。
4．工程施工階段注意的稅務(wù)事項安排與籌劃。
5．征地過(guò)程土地出讓金返還會(huì )計與稅務(wù)處理。
6．籌建期如何處理稅務(wù)事宜？
7．預繳土地增值稅、營(yíng)業(yè)稅的會(huì )計與稅務(wù)處理。
8．預計毛利的調整稅收風(fēng)險檢測。
9．業(yè)務(wù)招待費的調整稅收風(fēng)險檢測。
10．預售階段季度預繳與匯算清繳年度申報。
11．售樓處樣板房處理及稅收風(fēng)險檢測。
12．車(chē)位車(chē)庫處理及稅收風(fēng)險檢測。
六：房地產(chǎn)投融資業(yè)務(wù)中的稅收風(fēng)險及自查補救
1．與金融企業(yè)借款的稅前扣除要求
⑴ 委托貸款稅前扣除應注意的事項
⑵ 統借統還稅前扣除應注意的事項
⑶ 利息資本化與費用化的區分不清產(chǎn)生的稅務(wù)風(fēng)險
2．向非金融企業(yè)融資的稅前扣除要求及注意事項
3．向類(lèi)金融企業(yè)借款利息稅前扣除的要求及注意事項
4．關(guān)聯(lián)方之間融資產(chǎn)生的利息支出如何稅前扣除
5．向個(gè)人融資產(chǎn)生的利息稅前扣除要求及注意事項
6．企業(yè)之間借款不支付利息的稅收風(fēng)險
7．企業(yè)之間資金占用一定要用借款業(yè)務(wù)處理嗎
七：房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)完工階段疑難問(wèn)題處理與自查補救
1．開(kāi)發(fā)產(chǎn)品達到完工的條件稅收風(fēng)險檢測
2．完工階段稅務(wù)與賬務(wù)處理稅收風(fēng)險檢測
3．計稅成本的核算與結轉稅收風(fēng)險檢測
4．毛利差異調整稅收風(fēng)險檢測
5．完工年度匯算清繳申報稅收風(fēng)險檢測
6．完工后續支出的調整稅收風(fēng)險檢測
八：房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)發(fā)票管理疑難問(wèn)題處理與自查補救
1．跨期發(fā)票的處理
2．發(fā)票的審核要點(diǎn)
3．不合規票據的補救
4．甲供材與混合銷(xiāo)售發(fā)票如何開(kāi)具稅收風(fēng)險檢測
5．稅務(wù)機關(guān)查處假票的處理對策
6．總包與分包發(fā)票
7．實(shí)際發(fā)生如何掌握
8．年度結賬前對票據管理的要求
9．掛靠經(jīng)營(yíng)如何開(kāi)票風(fēng)險最??？
10．假發(fā)票如何識別？應該由誰(shuí)承擔鑒定職責？取得假發(fā)票如何補救？
11．丟失已經(jīng)開(kāi)具的發(fā)票聯(lián)，如何處理？發(fā)票涉稅問(wèn)題的追溯期限？
九：土地增值稅清算稅收籌劃與風(fēng)險管控及補救方法
1．當前流行的土地增值稅十大籌劃方法選擇與稅務(wù)風(fēng)險分析。
2．土地增值稅清算的時(shí)間如何把握？
3．土增稅清算單位和成本分攤方法。
4．房地產(chǎn)企業(yè)利息費用的土地增值稅與所得稅協(xié)調問(wèn)題。
5．裝修費用減少土地增值稅的實(shí)戰節稅方法。
6．關(guān)于土地增值稅清算時(shí)合法有效憑證確認問(wèn)題。
7．紅線(xiàn)外發(fā)生的成本費用，釘子戶(hù)額外補償費用以及無(wú)發(fā)票的土地成本扣除問(wèn)題。
8．中介機構報告作用問(wèn)題，如何利用中介提高土地增值稅準確率。
9．土地增值稅清算審核的要點(diǎn)有哪些？稽查最關(guān)注的問(wèn)題是什么？
10．土地增值稅的稅務(wù)審核實(shí)戰大解析
十：房地產(chǎn)稅會(huì )差異與地方稅稽查應對及自查補救
1．非常規租賃的涉稅（回租、轉租、無(wú)租、免租、不等額租金）。
2．股權轉讓與資產(chǎn)轉讓的稅收籌劃方法。
3．房地產(chǎn)企業(yè)房產(chǎn)稅稽查應對及自查補救。
4．房地產(chǎn)企業(yè)土地使用稅稽查應對及自查補救。
5．房地產(chǎn)企業(yè)契稅稽查應對及自查補救。
6．房地產(chǎn)企業(yè)合并、分立稅收風(fēng)險檢測。
‖培訓對象‖各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導、主管財稅領(lǐng)導、財務(wù)總監、稅務(wù)經(jīng)理、財務(wù)人員以及稅務(wù)、會(huì )計師事務(wù)所和各財務(wù)咨詢(xún)公司的人員。
‖資 料‖本次專(zhuān)題配套講義、政策輯要與案例集資料。
‖培訓時(shí)間‖2016年3月25日至27日（3月25日全天報到,26-27日兩天課程）
‖培訓地點(diǎn)‖北京◇陶然大廈（北京市東城區馬家堡路1號，南二環(huán)陶然橋東南角）
‖相關(guān)費用‖人民幣3280元/人（含授課、場(chǎng)地、資料、會(huì )務(wù)、現場(chǎng)咨詢(xún)費等）。
↘ 如需安排食宿者，可統一安排，費用自理，（具體詳見(jiàn)參會(huì )確認函）。

 

IPTS國際職業(yè)培訓師行業(yè)協(xié)會(huì )高級職業(yè)培訓師

國際注冊心理咨詢(xún)師

n 主要職業(yè)經(jīng)歷：

清華同方安全事業(yè)部大區經(jīng)理、部門(mén)經(jīng)理

法國布爾有限公司銷(xiāo)售總監

三家咨詢(xún)公司的銷(xiāo)售部經(jīng)理、培訓總監

10年以上銷(xiāo)售實(shí)踐經(jīng)歷，6年以上團隊管理經(jīng)驗

針對IT、通信、金融等行業(yè)多年職業(yè)培訓經(jīng)歷

n 主要社會(huì )職務(wù)：

北京華旗資訊數碼科技有限公司特聘講師

北京三一盛世技術(shù)培訓有限公司特聘講師◆

肖先生主講課程包括：

u 《卓越銷(xiāo)售團隊管理》（2天）

u 《成功的銷(xiāo)售技巧》（3天）

u 《大客戶(hù)開(kāi)發(fā)與管理》 （2天）

u 《電話(huà)銷(xiāo)售技巧》

u 《卓有成效的銷(xiāo)售談判》

u 《新任經(jīng)理的管理技巧》

u 《提問(wèn)式電話(huà)行銷(xiāo)技巧》

u 《營(yíng)業(yè)廳主動(dòng)營(yíng)銷(xiāo)技巧》

u 《大客戶(hù)銷(xiāo)售技巧》

u 《顧問(wèn)式銷(xiāo)售技巧》

u 《售后服務(wù)技巧》

u 《抱怨投訴處理》

u 《如何做一名優(yōu)秀的主管》

u 《8090后員工管理》

u 《工作就是責任》

• 從邏輯到呈現 ——重新定義PPT

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  【課程大綱】1 報告認識有新知：企業(yè)管理PPT報告的四大核心要素(一)PPT文化解讀：大中型企業(yè)PPT的四大奇葩現象和八大痛點(diǎn)(二)PPT視角;美工視角VS管理者視角(三)案例導入：解讀管理型PPT報告背后的核心(四)4大核心要素：邏輯清晰、表達形象、觀(guān)點(diǎn)突出、展示專(zhuān)業(yè)2..

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• 2020房地產(chǎn)企業(yè)全程并購重組及三舊改造的稅務(wù)風(fēng)險管理專(zhuān)題班

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  開(kāi)課地點(diǎn)： 江蘇-南京

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  開(kāi)課地點(diǎn)： 重慶-重慶

  大數據征管背景下建筑房地產(chǎn)企業(yè)營(yíng)改增疑難問(wèn)題處理暨合同控稅與稽查風(fēng)險管控及會(huì )計核算專(zhuān)題班‖2017年10月13–15日‖—‖重 慶•怡華威斯達大酒店‖—‖主 講：胡老師‖‖專(zhuān)題說(shuō)明‖ 全面營(yíng)改增..

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