汽車(chē)4S店各業(yè)務(wù)環(huán)節內部控制實(shí)務(wù)操作與風(fēng)險管理

【培訓對象】
4S店負責內部控制和內部審計部門(mén)的經(jīng)理、主管和其他管理人員；財務(wù)與其他職能部門(mén)的經(jīng)理和管理人員；總經(jīng)理、財務(wù)總監、其他相關(guān)的高級管理人員及企業(yè)投資人

【培訓收益】
了解汽車(chē)4S店財務(wù)管理工作中積累的風(fēng)險防范應對措施 掌握汽車(chē)4S店各個(gè)具體業(yè)務(wù)環(huán)節中存在的風(fēng)險以及解決策略 掌握內部控制活動(dòng)設計和執行中應注意的要點(diǎn)和問(wèn)題 提升企業(yè)管理者主動(dòng)的風(fēng)險管理意識與管理能力  （12小時(shí)的課程，共分9大業(yè)務(wù)模塊，80個(gè)內控案例、10個(gè)現場(chǎng)互動(dòng)討論、4個(gè)隨堂練習、另贈送30個(gè)日常管理工具及表格）

 一、為什么核算會(huì )計向管理會(huì )計轉型會(huì )成為行業(yè)內的趨勢？

1.  來(lái)自政府的聲音

2.  來(lái)自企業(yè)的聲音

3.  機器人已進(jìn)入會(huì )計領(lǐng)域，傳統會(huì )計何去何從？

   案例：華為AI技術(shù)、德勤“小勤人”

   呈現方式：現場(chǎng)討論

4.  稅制改革時(shí)代到來(lái)，金三的威力？

案例：稅務(wù)怎么找上你？--各部門(mén)聯(lián)合

二、4S店為什么要做內控？有哪些理解誤區？

1.  什么是內部控制

2.  為什么中國的民營(yíng)企業(yè)平均壽命短？

Ø 管理

Ø 風(fēng)險意識

Ø 內控的理解誤區

案例：總經(jīng)理貪污；巨人集團

3.  4S店內控現狀、

呈現方式：現場(chǎng)討論

4.  4S店為什么要做內控？

Ø 控制什么？

Ø 誰(shuí)來(lái)控制？

案例：現金丟失；虛假宣傳

三、如何理解內控的作用和基本原則？

1. 內控的作用

工具：舞弊三角模型

2. 內控的基本原則

四、 目前4S店內控的現狀如何？如何理解內控的風(fēng)險因素及關(guān)注點(diǎn)。

1. 各行業(yè)排名前10的最主要風(fēng)險因素

案例：德勤統計數據

2. 五大風(fēng)險因素總結

Ø 來(lái)自?xún)炔康娘L(fēng)險：人、財、物

Ø 來(lái)自外部的風(fēng)險：信息、環(huán)境

案例：信息風(fēng)險

3. 事前控制，防患于未然

   呈現方式：歷史小故事

4. 中國企業(yè)面臨的重大財務(wù)風(fēng)險

Ø 決策時(shí)容易忽視的環(huán)節

呈現方式：課堂練習

5. 汽車(chē)行業(yè)實(shí)際工作中控制制度的關(guān)注要點(diǎn)

6. 有效溝通對于企業(yè)內控管理的重要性

案例：來(lái)自收銀員的舉報

五、 4S店提升內部控制的措施有哪些？

1. 改變財務(wù)概念扭曲的現象

2. 實(shí)施“大財務(wù)”戰略

3. 實(shí)現管理手段精細化

4. 建立嚴密的內控體系

5. 內部控制的類(lèi)型

案例：出納員是如何被網(wǎng)友騙錢(qián)的？財務(wù)經(jīng)理的管理漏洞在哪？

6. 內控監督

六、 各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節存在的內控風(fēng)險有哪些？如何防范？

1.  采購環(huán)節風(fēng)控點(diǎn)

Ø 購買(mǎi)與審批

案例：走逃失聯(lián)發(fā)票的防范

Ø 驗收與付款

呈現方式：隨堂練習、討論

2.  售后維修業(yè)務(wù)的管控

Ø 維修業(yè)務(wù)中配件環(huán)節的財務(wù)控制點(diǎn)

呈現方式：討論

案例：私藏配件

Ø 維修環(huán)節結算權限、減免權限的控制

案例：常見(jiàn)舞弊情形與案例分享3個(gè)

Ø 正常維修業(yè)務(wù)關(guān)注點(diǎn)

討論：作廢工單與零交單

呈現方式：課堂練習

Ø 維修信用政策制度

Ø 廠(chǎng)家索賠、拒賠、、假索賠、舊件庫等環(huán)節財務(wù)控制點(diǎn)

呈現方式：討論

案例：假索賠

Ø 保險理賠及往來(lái)款項環(huán)節財務(wù)控制點(diǎn)

呈現方式：隨堂練習

案例：陰陽(yáng)維修工單 

Ø 售后試車(chē)管理制度

案例：店員試車(chē)后被報廢；百萬(wàn)越野車(chē)試車(chē)途中撞壞

Ø 廢品管理

Ø 出門(mén)證管理

Ø 工具管理規定

Ø 工具箱及鑰匙的管理

Ø 售后指標管理

討論：庫存零余額但有數量是什么情況 ？

3.  銷(xiāo)售業(yè)務(wù)流程管控

1） 商品車(chē)銷(xiāo)售各環(huán)節的管控

案例：銷(xiāo)售人員侵吞車(chē)款的方式

Ø 整車(chē)銷(xiāo)售價(jià)格的管控環(huán)節可能出現的問(wèn)題與措施

案例：銷(xiāo)售顧問(wèn)的牟利手段；貨款截留

Ø 收付款環(huán)節的控制措施

案例：墊付證明造假；員工群發(fā)詐騙案件

Ø 制訂車(chē)輛驗收入庫操作規范

案例：新車(chē)PDI檢查

Ø 銷(xiāo)售合同的管理：領(lǐng)用、蓋章、作廢

案例：陰陽(yáng)合同

Ø 商品車(chē)合格證的管理

Ø 客戶(hù)試乘試駕管理

案例：試駕車(chē)發(fā)生事故5個(gè)

Ø 客戶(hù)個(gè)貸分期的管控

案例：批貸函

Ø 車(chē)款結清交車(chē)

案例：提車(chē)環(huán)節

Ø 暢銷(xiāo)車(chē)型增值銷(xiāo)售收益的管控（加價(jià)）

Ø 商品車(chē)低配改高配再銷(xiāo)售的風(fēng)險

案例：河南某4S店

2） 衍生業(yè)務(wù)環(huán)節的管控

Ø 傭金返利的管控

Ø 精品業(yè)務(wù)的管控

案例：內部人員舞弊3起

Ø 上牌業(yè)務(wù)

案例：冒領(lǐng)余款；虛構費用

Ø 保險、按揭業(yè)務(wù)

案例：賬目混亂；分期服務(wù)費的風(fēng)險

Ø 二手車(chē)業(yè)務(wù)

案例：賠償客戶(hù)

3） 二網(wǎng)售車(chē)的管控

案例：侵吞公款

Ø 與二網(wǎng)進(jìn)行合作前的相關(guān)工作

Ø 可做為二網(wǎng)展示車(chē)輛的類(lèi)型、調拔管理

案例：調車(chē)

Ø 二網(wǎng)提車(chē)及傭金（返利）的結算管理

Ø 二網(wǎng)展車(chē)的盤(pán)點(diǎn)

Ø 其他管控點(diǎn)

4） 試駕車(chē)處置存在的風(fēng)險

案例：總經(jīng)理舞弊

5） 廠(chǎng)家返利的重要性

6） 長(cháng)庫存商品車(chē)對資金占用的影響

案例：資金鏈

7） 整車(chē)利潤（單車(chē)利潤整體）的分析

4.  財務(wù)內部風(fēng)險管理

Ø 資金的管控：崗位分離、印鑒及U盾、POS收款的風(fēng)險及應對。

案例：內外部風(fēng)險若干起、套現行為、信用卡審核風(fēng)險等

Ø 應收賬款的管控

Ø 報銷(xiāo)制度及流程設計的管控

案例：總經(jīng)理違規報銷(xiāo)；一張廢紙引發(fā)的風(fēng)險

Ø 發(fā)票管控關(guān)鍵點(diǎn)

案例：不合規發(fā)票、套開(kāi)發(fā)票的識別

Ø 資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)制度（商品車(chē)、配件、在修車(chē)、二網(wǎng)展車(chē)、工具、固定資產(chǎn)等）

案例：試駕車(chē)沒(méi)了？

Ø 檔案管理

案例：調檔

5.  固定資產(chǎn)的風(fēng)險管理

Ø 管控環(huán)節

Ø 相關(guān)單據列舉

Ø 固定資產(chǎn)的風(fēng)險管理具體講解

6.  其他風(fēng)控點(diǎn) ：

Ø 績(jì)效管理

案例：考核的盲點(diǎn)

Ø 管理人員績(jì)效考核政策及應用不得當引發(fā)的風(fēng)險

Ø 財務(wù)人員績(jì)效工資的設置思路

Ø 店面建造、改造控制

案例：工程

Ø 預算執行與分析管理

Ø 公務(wù)車(chē)管理

Ø 消防安全

案例：停車(chē)場(chǎng)著(zhù)火

Ø 降低成本費用的思路及意義

案例：電費

七 .如何保障內部控制實(shí)施與執行？

1、 舞弊的責任預防和控制

案例：惡意舉報

2、 內部審計的重要性

3、 執行過(guò)程中的誤區

案例：廢紙

Ø 北京利誠融通稅務(wù)師事務(wù)所、中珊會(huì )計師事務(wù)所 合伙人&財稅顧問(wèn)

 

 

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