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年底資產(chǎn)賬實(shí)盤(pán)查與盈虧、暫估、佘贖稅會(huì )處理

課程編號:23681

課程價(jià)格:¥21000/天

課程時(shí)長(cháng):1 天

課程人氣:527

行業(yè)類(lèi)別:行業(yè)通用     

專(zhuān)業(yè)類(lèi)別:管理技能 

授課講師:胡冬梅

  • 課程說(shuō)明
  • 講師介紹
  • 選擇同類(lèi)課
【培訓對象】


【培訓收益】
明晰企業(yè)會(huì )計核算年度關(guān)賬前準備及標準考量 梳理企業(yè)年度關(guān)賬前各稅種預清查及票據管理 把控企業(yè)所得稅預期籌劃及成本費用扣除情況 從頭至尾由里到外全面系統清除企業(yè)涉稅風(fēng)險 用足優(yōu)惠準確運用關(guān)賬前自查方法及應對技巧

 一、年底資產(chǎn)賬實(shí)盤(pán)查常見(jiàn)問(wèn)題

1、資金賬戶(hù)盤(pán)點(diǎn)及常見(jiàn)問(wèn)題

1)白條抵庫

2)現金短缺

3)不合理大額

4)現金負余額坐支

5)久懸閑置賬戶(hù)

6)未達賬項

7)賬戶(hù)資金異常進(jìn)出

8)余額長(cháng)時(shí)間超大

9)匯兌差異及調匯

2、固定資產(chǎn)

1)固定資產(chǎn)來(lái)源和權屬

2)折舊攤銷(xiāo)要加速

3)設備過(guò)時(shí)或減值

4)停用、報廢及待售

5)在用不在帳、在賬已移送

6)房產(chǎn)土地要分開(kāi)

7)持有意圖變化多

3、存貨

1)已付款沒(méi)來(lái)貨

2)已暫估沒(méi)來(lái)票

3)已退回未沖紅

4)已發(fā)出未銷(xiāo)售

5)已損失未處理

6)已領(lǐng)用未記錄

4、在建工程

1)在建工程未取得發(fā)票

2)在建工程無(wú)發(fā)票暫估入賬

3)資本化利息

4)完工進(jìn)度報告

5)已使用未竣工決算

6)轉固方式及原值涉稅

5、生物性資產(chǎn)

1)生產(chǎn)性生物資產(chǎn)成熟前

2)成熟后折舊期

6、其他實(shí)物資產(chǎn)

1)股權投資貶值及升值

2)投資性房地產(chǎn)的持有意圖變化

7、無(wú)形資產(chǎn)

1)研發(fā)支出資本化

2)加計扣除范圍

3)無(wú)形資產(chǎn)壽命不確定

4)攤銷(xiāo)年限估算

8、其他

1)合同資產(chǎn)合同負債

2)一年內到期的長(cháng)期借款

 

二、資產(chǎn)賬實(shí)盤(pán)查常見(jiàn)問(wèn)題的稅會(huì )處理

1、2020年處理建議

1)發(fā)票的風(fēng)險

2)發(fā)票以外的其他支持證據

2、新會(huì )計準則下的稅會(huì )處理

1)識別合同及單項義務(wù)

2)合同資產(chǎn)及合同負債的稅會(huì )差異

3)時(shí)點(diǎn)及時(shí)段

4)各單項義務(wù)的進(jìn)度

 

三、賬實(shí)盤(pán)查稅會(huì )資料備查

1、會(huì )計資料

1)、原始憑證種類(lèi)

2)、發(fā)票以外支持證據

3)、財務(wù)、業(yè)務(wù)證據的造假

2、稅務(wù)資料

1)、合同文件

2)、發(fā)票

3)、第三方證據資料

4)、流水,支付閉環(huán)

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