九大體系——構建企業(yè)全面預算管理

【培訓對象】
企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理、企業(yè)中、高層非財務(wù)管理人員和骨干

【培訓收益】
● 掌握全面預算管理理念，排除了長(cháng)期困擾學(xué)員的一些疑惑； ● 全面系統的掌握全面預算管理的九大技能體系； ● 掌握戰略導向下的全面預算管理與傳統全面預算管理以及財務(wù)預算的區別； ● 掌握戰略規劃、計劃與全面預算管理系統、績(jì)效考核管理系統三者有機結合的邏輯關(guān)系。

導入：后疫情時(shí)代為什么要提升企業(yè)全面預算管理水平
1. 當今市場(chǎng)信息多變對全面預算管理的影響與對策
2. 全面預算管理的價(jià)值
3. 全面預算管理是企業(yè)管理的“金鑰匙”

第一篇：基石篇——全面預算管理認知
第一講：企業(yè)全面預算管理存在的問(wèn)題
案例分析：A企業(yè)沒(méi)有正確的理解全面預算管理概念
1. 預算的本質(zhì)
2. 預算的三大內容：算目標、算實(shí)際行動(dòng)的措施、算資源
討論：預算三大內容的順序應該怎樣安排？順序不一樣對結果的影響？
3. 預算管理的五項內容
1）目標管理：根據預算，監控經(jīng)營(yíng)目標的實(shí)現
2）計劃管理：根據預算，控制和分析經(jīng)營(yíng)過(guò)程
3）資源管理：據計劃、需要、重要性來(lái)花錢(qián)
4）激勵管理：根據預算，考核經(jīng)營(yíng)者和管理者
5）風(fēng)險管理：保證總體資金平衡，防范資金風(fēng)險
4. 全面預算管理的三大體系七個(gè)環(huán)節
討論：全面預算管理與戰略規劃管理、組織績(jì)效管理三者的關(guān)系
5. 經(jīng)營(yíng)計劃與全面預算管理的關(guān)系
6. 如何正確理解全面預算管理理念
討論：戰略導向下的全面預算管理與傳統全面預算管理的比較
案例分析：A企業(yè)全面預算管理制度體系不完善
全面預算管理制度體系：管理制度+編制大綱+流程制度+費用歸口管理+編制模板
案例分析：全面預算管理制度
案例分析：全面預算管理編制大綱
案例分析：全面預算管理流程制度
案例分析：全面預算費用歸口管理制度
案例分析：全面預算管理編制模板
案例分析：A企業(yè)預算組織體系不健全
案例分析：兩家企業(yè)預算組織體系比較
案例分析：A企業(yè)預算文化不良
案例分析：華為企業(yè)文化與任正非企業(yè)文化認知觀(guān)
案例分析：A企業(yè)預算缺乏信息系統支撐

第二篇：技能篇——全面預算九大體系的建設
體系一：預算保障體系
1. 預算文化
案例分析：A企業(yè)的預算文化點(diǎn)評
2. 預算組織體系
3. 預算制度體系
4. 預算信息化體系
案例分析：B企業(yè)預算信息化系統選型

體系二：預算目標設定體系
1. 為什么要進(jìn)行預算目標設定
2. 設定預算目標的原則
3. 設定預算目標的方法
1）盈虧平衡分析法
2）決策矩陣法
3）模擬模型法
案例分析：A企業(yè)年度預算目標的設定過(guò)程演練

體系三：業(yè)務(wù)預算編制體系
案例分析：某企業(yè)銷(xiāo)售及相關(guān)預算
案例分析：某企業(yè)成本費用及相關(guān)預算
案例分析：某企業(yè)財務(wù)成果及相關(guān)預算

體系四：投資預算編制體系
案例分析：某企業(yè)投資項目確定
案例分析：某企業(yè)投資項目不確定性分析
案例分析：某企業(yè)投資項目預算的編制

體系五：財務(wù)預算編制體系
案例分析：某企業(yè)財務(wù)融資方案籌劃
案例分析：某企業(yè)財務(wù)費用預算
案例分析：某企業(yè)稅收籌劃預算

體系六：總預算編制體系
案例分析：某企業(yè)預計利潤表
案例分析：某企業(yè)預計現金流量表
案例分析：某企業(yè)預計資產(chǎn)負債表

體系七：預算分解執行體系
1. 預算分解執行的原則
2. 預算分解執行的方法——三個(gè)維度分解執行
1）責任人維度：預算分解到責任人：按照先大后小，事業(yè)部→分子公司→部門(mén)→人，形成一個(gè)責任網(wǎng)絡(luò )體系，即千斤重擔人人挑，人人頭上有指標；
2）預算項目維度：按照先粗后細，逐項分解，形成一個(gè)橫向到邊，縱向到底的最小項目執行體系；
3）預算時(shí)間維度：年度預算按照先長(cháng)后短依次分解為半年度、季度、月度、周度、日，便于落實(shí)到每一天。
討論：預算分解執行應注意的幾個(gè)問(wèn)題

體系八：滾動(dòng)預算調整體系
1. 什么是滾動(dòng)預算法
2. 滾動(dòng)預算法的好處
3. 滾動(dòng)預算法的技巧
1）逐月滾動(dòng)：每個(gè)月調整一次預算，使頂算期間在任何時(shí)間都始終保持12個(gè)月。
2）逐季滾動(dòng)：每個(gè)季度調整一次預算，
3）混合滾動(dòng)：近期比較精度高，遠期比較精度低。
案例分析：滾動(dòng)預算的編制

體系九：預算績(jì)效考核管理體系
導入：大王企業(yè)績(jì)效考核的困惑
1. 績(jì)效責任體系：千斤重擔人人挑，人人頭上有指標
2. 目標責任書(shū)的制定與簽署
案例分析：張三企業(yè)目標責任書(shū)存在的問(wèn)題分析
3. KPI指標的確定與考核
案例分析：李四企業(yè)KPI指標的制定與考核 

39年上市財稅高管實(shí)戰經(jīng)驗
工商管理博士
中央財經(jīng)大學(xué)客座導師/劍橋大學(xué)高級財務(wù)管理
上海證券交易所上市公司董事會(huì )秘書(shū)/獨立董事
曾任：華泰汽車(chē)控股集團有限公司（上市）丨副總裁
曾任：特步（中國）有限公司(上市)丨副總裁
曾任：遼寧方大集團實(shí)業(yè)有限公司（上市）丨副總裁
曾任：山東晨鳴紙業(yè)集團股份有限公司（上市）丨財務(wù)總監
曾任：福建閩東電力股份有限公司（上市）丨財務(wù)總監
※高級會(huì )計師/高級稅務(wù)籌劃師/高級企業(yè)風(fēng)險管理師/國際注冊?xún)炔靠刂茙?br /> ※中國企業(yè)聯(lián)合會(huì )財務(wù)總監/中國企業(yè)財務(wù)管理協(xié)會(huì )智能風(fēng)控師/財務(wù)管理師(FM)項目導師
擅長(cháng)領(lǐng)域：財稅/投融資/財務(wù)管理/稅收籌劃/內控與風(fēng)險管理

業(yè)界榮譽(yù)：
☆中國國際財務(wù)領(lǐng)袖年度人物榮譽(yù)稱(chēng)號獲得者
☆中國甲骨文全面預算管理系統最佳實(shí)踐用戶(hù)卓越獎獲得者
☆《首席財務(wù)官》雜志頒發(fā)的2006年度中國杰出CFO稱(chēng)號獲得者
☆中國2005—2006年度十大新銳財務(wù)總監稱(chēng)號獲得者
☆中國CFO年度人物評選頒發(fā)的2005年度優(yōu)秀CFO稱(chēng)號獲得者
☆曾在《財務(wù)與會(huì )計》《事業(yè)財會(huì )》《寧夏財會(huì )》等財經(jīng)刊物上發(fā)表100多篇財務(wù)、經(jīng)濟領(lǐng)域的論文，其中30多篇獲得國家級或省部級優(yōu)秀學(xué)術(shù)論文獎。

實(shí)戰經(jīng)驗：
余世勇老師擁有39年的財稅管理實(shí)戰經(jīng)驗，在企業(yè)稅收籌劃、財務(wù)管理與風(fēng)險管控和投融資等方面積累了豐富的實(shí)戰經(jīng)驗。為各類(lèi)型的公司制定合理財稅籌劃、風(fēng)險管控以及合理節稅服務(wù)，助力企業(yè)解決各類(lèi)財稅問(wèn)題，提高企業(yè)財稅相關(guān)人員的管理、防控理念。

【企業(yè)稅務(wù)籌劃】已成功指導30+家企業(yè)財務(wù)團隊合理合法規避財稅風(fēng)險。
→曾為特步（中國）進(jìn)行財務(wù)業(yè)務(wù)一體化管理模式，實(shí)行產(chǎn)銷(xiāo)分離，并成功實(shí)施國際化SAP信息化管理軟件，結合高新技術(shù)企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策，每年均為企業(yè)合理合法節稅2億多元，節約企業(yè)30%的稅收成本；
→曾主導實(shí)施華泰汽車(chē)控股集團出售持有XX銀行股票，增值收入110億多元，應稅近30億元，通過(guò)與中國證券登記機構和上海證券交易所多次協(xié)商并進(jìn)行稅收籌劃，合理節稅29億元。節約企業(yè)97%的稅收成本；
【企業(yè)資金籌集——已成功指導15+家企業(yè)合理合法完成融資目
→曾與10多家銀行達成戰略合作，通過(guò)銀行商業(yè)票據融資，3年間為特步（中國）的代理商和經(jīng)銷(xiāo)商合理合法融資60多億元，并且將融資成本控制在5%以?xún)龋?br /> →曾與國內30多家銀行戰略合作，通過(guò)信用借款+下浮5%-10%利率，5年間為晨鳴紙業(yè)流動(dòng)資金融資200億元，發(fā)行A股可轉換債再轉股融資30億元，發(fā)行H股等資本市場(chǎng)融資50多億元，為江西晨鳴引進(jìn)美國、韓國、南非三個(gè)國家外商投資15億元。
→曾與多家商業(yè)銀行戰略合作，利用銀行票據融資再貼現、中期票據、短期融資券等方式為華泰汽車(chē)控股集合理合法進(jìn)行融資，累計200多億元；
【企業(yè)上市——已成功助力5家企業(yè)上市】
→曾主導閩東電力國內A股IPO上市（88.69倍的市盈率募集了11.5億元的資金）；
→曾為晨鳴紙業(yè)完成了股權分置改革、發(fā)行A股可轉換債再轉股融資、H股發(fā)行并上市等重大資本市場(chǎng)融資項目；
→曾為遼寧方大集團開(kāi)拓投資，利用上市公司做好上市公司融資，同時(shí)做好資本運營(yíng)，成功從1家上市公司發(fā)展到3家上市公司。

部分授課案例：
■曾為中國CFO發(fā)展中心講授《全面預算管理實(shí)操》《如何當好一名優(yōu)秀的財務(wù)總監》《企業(yè)風(fēng)險管控》等課程，累計20+期
■曾為中央財經(jīng)大學(xué)會(huì )計學(xué)院講授《全面預算管理》《內控與風(fēng)險管理》等課程，累計10+期
■曾為廈門(mén)大學(xué)講授《提升全面預算管理水平》《如何當一名優(yōu)秀的財務(wù)總監》《全面成本管控》等課程，累計8+期
■曾為清華大學(xué)高級工商管理總裁研修班講授《建筑業(yè)稅收籌劃》《老板財務(wù)管控》《會(huì )計報表分析》等課程，累計7+期
■曾為北京國家會(huì )計學(xué)院講授《內部控制》《風(fēng)險管理》《財務(wù)報表分析》等課程，累計6+期
……

主講課程：
《企業(yè)老板財務(wù)管控》
《非財務(wù)人員的財務(wù)管理》
《企業(yè)稅收籌劃》（建筑行業(yè)）
《企業(yè)內部控制與風(fēng)險管理》
《從年度經(jīng)營(yíng)計劃到全面預算落地》
《九大體系——構建企業(yè)全面預算管理》
《投融資與資本運作》
《企業(yè)財務(wù)報表分析》

部分客戶(hù)評價(jià)：
余老師對全面預算管理的整體梳理的非常清晰，有宏觀(guān)的管理理念，更有實(shí)際的操作方法，受益匪淺。
——特步（中國）有限公司 張先生
余老師講課非常清晰，有條理，讓我認識到了現在公司財務(wù)部的幾個(gè)問(wèn)題在工作中應該怎么樣去解決，謝謝老師的答惑解疑。
——福建柒牌集團有限公司 劉總監
余老師的課程內容細致，經(jīng)驗豐富，非常系統的了解了全面預算管理的內容以及管理方法，以及在企業(yè)實(shí)施的思路，很好。
——內蒙古伊利實(shí)業(yè)集團股份有限公司 潘總
老師的財務(wù)課程真的太棒了，能把復雜的報表講的讓學(xué)員聽(tīng)懂，讓我學(xué)到了在平時(shí)財務(wù)課堂上學(xué)不到的技能，希望能再次上余老師財務(wù)課程。
——中央財經(jīng)大學(xué)會(huì )計學(xué)院研究生學(xué)員 張小姐
余老師課程專(zhuān)業(yè)性和趣味性并重，理論和實(shí)踐緊密結合，每次課程都能有新的知識點(diǎn)和實(shí)操經(jīng)驗分享給我們，將復雜的財務(wù)變成簡(jiǎn)單易學(xué)的“財務(wù)”，好記、好用！
——中國CFO發(fā)展中心財務(wù)總監課程班學(xué)員 胡小姐
余老師財務(wù)課程互動(dòng)比較多，課前收集公司存在的問(wèn)題抓住了痛點(diǎn)，并針對性的設計了課程，課堂上為學(xué)員答疑解惑，希望我們經(jīng)常合作。
——中石油管道局 馬處長(cháng)
余老師教學(xué)方法深入淺出、思路嚴謹，讓學(xué)員們在輕松的學(xué)習氛圍中能夠深入思考，將所學(xué)知識運用到自己的工作中去，學(xué)員課后反饋比較好。
——廈門(mén)大學(xué)會(huì )計學(xué)院 林老師 

• 全面預算管理與控制

   

  一、 全面預算的功能和作用全面預算管理的5個(gè)功能全面預算管理的核心-“3全”全面預算管理是資源的有效疊置和利用傳統的財務(wù)預算和全面預算管理的差異二、 預算的模式和方法預算管理四大模式預算的四種方法三、 預算工作的前期準備SWOT分析企業(yè)戰略控制組織準備四、 具體預算編制方..

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• 企業(yè)全面預算管理

   

  一、全面預算管理基本概念1、全面預算管理的含義2、全面預算管理的五個(gè)意義3、全面預算管理存在的缺陷4、實(shí)施全面預算管理的前提條件5、全面預算管理體系的構成- 不同生命周期企業(yè)預算的管理模式- 預算編制的時(shí)間- 全面預算管理的內部配套建設- 全面預算管理的組織保證- 制定科學(xué)、嚴謹的預算制度二、預算編制的基本..

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• 全面預算管理與成本控制

   

  一、 企業(yè)為什么要進(jìn)行全面預算管理與控制？1. 什么是有效的控制？2. 什么是全面預算管理？3. 全面預算管理到底能給企業(yè)帶來(lái)什么？4. 預算在企業(yè)運營(yíng)過(guò)程中的角色5. 市場(chǎng)機會(huì )與企業(yè)資源的最佳組合6. 一著(zhù)名企業(yè)實(shí)施預算管理前后的轉變7. 有效的預算控制體系應該是怎樣的？8. 從傳統的財務(wù)預算到全面預算管理9. 全員..

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• 企業(yè)預算管理沙盤(pán)課程

   

  一、預算基本知識1、借助模擬經(jīng)營(yíng)，形象闡釋預算專(zhuān)業(yè)術(shù)語(yǔ)2、圍繞模擬經(jīng)營(yíng)中的各項預算活動(dòng)，學(xué)習預算管理方法3、通過(guò)盤(pán)點(diǎn)模擬經(jīng)營(yíng)結果認識預算管理的重要性4、指導學(xué)員在模擬經(jīng)營(yíng)過(guò)程中編制模擬預算5、運用現金收支預算，預防模擬經(jīng)營(yíng)的財務(wù)風(fēng)險6、在應對模擬市場(chǎng)變化中認識靜態(tài)預算與彈性預算7、全面預算管理架構圖 8、預算管理委員會(huì )組成..

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• 全面預算管理運營(yíng)沙盤(pán)模擬課程

   

  一、企業(yè)組織結構設計、職能分工與管理流程設計1. 分析比較企業(yè)不同組織形式的優(yōu)點(diǎn)與缺陷2. 學(xué)習建立符合模擬經(jīng)營(yíng)需要的模擬企業(yè)組織構架3. 針對模擬企業(yè)架構設計簡(jiǎn)要職能說(shuō)明4. 依據適用原則，進(jìn)行成員分工5. 明確各職能間的協(xié)作關(guān)系6. 制定信息傳遞與共享原則7. 企業(yè)內部?jì)r(jià)值鏈的分析、探索與構建8. 制定組織決策的基本模..

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• 企業(yè)全面預算管理課程

   

  課程介紹： 建立以企業(yè)戰略為基礎的全面預算，已成為企業(yè)重要的管理手段，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中起到了目標實(shí)現、過(guò)程控制、績(jì)效評價(jià)和有效激勵的重要作用。講師結合大量工作實(shí)踐與企業(yè)案例分析，為學(xué)員展示一個(gè)系統化、流程化的全面預算管理體系與方法，使學(xué)員建立起以戰略導向，市場(chǎng)導向的企業(yè)全面預算管理的理論與方法體系，進(jìn)一步提升企業(yè)管理效率和學(xué)員的職業(yè)競爭力。課程大..

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